新型冠状病毒肺炎疫情下，山东民营企业经营情况调查报告
民营企业作为促进社会稳定的基础力量，在确保国民经济可持续增长、缓解就业压力、改善民生、优化经济结构等方面，发挥着越来越重要的作用。民营企业对我国GDP贡献率高达60％以上，吸纳了70％以上的农村转移劳动力，提供了80％的城镇就业岗位，新增就业岗位90％来自民营企业。
山东民营经济总量位居全国第三,民营经济GDP撑起了山东经济发展的“半壁江山”，60%以上的投资和进出口贸易、70%以上的税收、90%以上的市场主体都来自民营企业。正如山东省省委书记刘家义所讲，山东民营经济对山东发展功不可没、地位不容置疑、作用不可替代。
当下受新型冠状病毒肺炎疫情（下文简称：疫情）影响，山东不少地方采取了延迟开工等措施应对，随之而来供给端的原材料、劳动力等生产要素流通受阻，生产、销售、回款等正常经营活动受到干扰，用工成本增加、营业收入减少，不少企业面临复产困难乃至减产停产、甚至倒闭的风险。
为了解疫情对民营企业经营情况的影响，为政府公共服务部门提供决策依据，帮助山东民营企业降低疫情影响，尽快从疫情的冲击下走出来，山东汇景市场研究咨询有限公司开展了山东民营企业经营情况社会调查。
一、调研内容
1、调研对象
本次共计调研109家民营企业，其中大型企业20家，中型企业48家，小型企业19家，微型企业22家。职工人数50人以下企业30家，50-199人数企业12家，200-499人数企业14家，500-999人数21家，1000人以上企业32家。
图1：调研的山东民营企业规模和从业人数情况
2、推迟复产情况
山东民营企业因疫情影响，平均复产时间比计划推迟了约12天，企业规模越小，复产推迟时间越长，小微企业比大型企业平均的复产时间推迟了6天。这不仅与从事的行业有关，也与小企业对于复产后的疫情防护能力弱、风险管控资源少有关。
山东31%的受访企业预计推迟16-20天，30%的受访企业预计推迟复产11-15天，平均复产时间为2月12日。大型企业和中型企业复产时间平均比计划推迟了11天，小型企业平均推迟了15天，小微企业平均推迟了17天。
图：山东不同规模民营企业延迟复产情况
图2：企业平均推迟复产情况及不同规模企业推迟复产天数
3、直接损失情况
由于疫情影响，推迟复产导致的直接成本损失平均60万左右（注：基于平均12天推迟复产时间测算）。
有9%的企业在不复产的情况下，需支付5万元以下的费用，高达46%的企业仍需支付200万以上的费用成本。
不同从业人数企业的月均人工成本100万左右（注：按照全月进行测算）。其中50人以下人数企业的月均人工成本15万元左右；50-199人的企业月均人工成本28万左右；200-499人的企业月均人工成本50万左右；500-999人的企业月均人工成本180万左右，1000人以上的企业月均人工成本250万左右。
图3-1：企业不复产情况下月均费用支出及不同规模企业人工成本情况
山东民营企业人工成本费用占比随着企业规模、从业人数增加，呈现逐步下降态势，人工成本负担对于小企业的影响相对更重，特别是信息技术服务业的小型企业影响更加显著、直接。
山东民营企业人工成本占固定支出平均为35%。其中信息软件服务业人工成本占比最高，达到57%；农林牧渔业人工成本占比最低，比率为22%。
大型企业的人工成本占比为26%，中型企业的人工成本占比为24%，小型企业的人工成本占比为34%，小微企业的人工成本占比为58%。
从业人数1000人以上的企业人工成本占比23%，从业人数500 -999人的企业人工成本占比21%，从业人数200 -499人的企业人工成本占比26%，从业人数50 -199人的企业人工成本占比38%，从业人数低于50人的企业人工成本占比51%。规模化经营有效降低人工成本的支出，合理分工作业提升劳动产出。
图3-2：山东不同行业民企企业人工成本占固定支出的比重
图3-3：不同规模山东民企人工成本占比情况
4、企业复产情况
山东民营企业全面贯彻省、市政府关于防护疫情的统一部署，截止到2月3日能延迟复产的，都全力延迟复产，能居家办公的，都安排居家办公，对于防控疫情的响应性和落实力强。
全员复产并现场办公的企业仅占10%，此类企业都是大型或中性企业，其中80%是制作业企业，基本都属于保障性生产企业。
有55%的企业自2月3日开始逐步复产，这其中有11%的企业选择居家办公的方式，有72%的企业选择居家和现场相结合的办公方式。
图4：山东民企复产方式及复产情况（截止到2月3日）
5、影响复产的相关因素
疫情的强传染性对于山东民营企业开工复产影响巨大。
完全延迟复产企业中有54%的企业是担心疫情扩散，逐步复产企业中有47%也是因为此原因；地方政府要求延期复产是第二位原因，分别占完全延迟和逐步复产企业的33%和23%。原材料供应不足原因占比8%。只要疫情能得到有效的控制，大部分民营企业基本都能及时复产。
原材料供应不足主要对制作行业的大型、中型企业影响大，此类企业在原材料供应不足原因中占比88%，有效解决大中型制造企业的原材料供应是迫切任务之一。
图5：影响山东民企复查的相关因素
6、面临的主要经营困难
疫情对于企业的营业收入普遍影响大。消费者的需求意愿不足、销售难度大、交付合同的法律风险也是企业感到难以应对的重要问题。疫情影响的广泛性，导致企业间交易成本增大，应收账款、回款周期过长也成为必须要面对的挑战。
企业目前面临的生产经营困难主要是营业收入的减少，此类企业占比高达83%；营业收入减少导致营业成本的压力剧增，59%企业认为当前营业成本负担重。交付风险增加、市场需求低迷、原材料供应不足、销售难度大等困难，也是当前企业面临的主要生产经营问题。
不同规模企业面对的生产经营困难略有不同，所有企业都受困于营业收入的减少。相对而言，租金、利息、客户流失三个方面对于小企业的影响程度更大，小企业在固定成本承受力和客户粘性方面更弱；大企业在运营成本、合同交付风险等方面所面临的困难更大一些。
图6：山东民营企业面临的主要经营困难及对不同规模企业的影响情况
7、一季度预计营业收入情况
山东民营企业2020年第一季度营业收入总体上预计比原计划下降3-4成，营业收入下降的幅度随着企业规模的变小呈现明显放大的趋势。
大型企业一季度营业收入预计比计划下降15%，中型企业预计下降35%，小型企业预计下降40%，小微企业预计下降55%。小企业抵御疫情的能力更弱，从营业收入下降程度看，疫情对于民营企业的营业收入影响显著，尤其对小企业冲击巨大。
图7：山东民营企业2020年一季度营业收入预计下降情况
8、经营者对本企业的经营预判
受疫情影响，企业经营者对于本企业的生产经营总体上信心与失望参半，小企业相对悲观，尤其是软件服务、批发零售行业的小企业态度更趋消极；大企业相对乐观，普遍对于生产经营的恢复较有信心。
40%经营者认为本企业会遇到一定的困难，但是生产经营总体平稳，对于企业的发展有一定信心，这其中有65%的大型企业经营者持如上观点；34%的经营者认为企业会出现部分经营困难，在一段时间内只能勉强度日；还有17%的经营者失望情绪浓重，认为企业的经营生产会暂时停顿；更有5%的经营者态度悲观，认为企业存在倒闭的可能性，持悲观态度的企业都是从业人数低于50人的小企业，以建筑业、零售业和软件服务行业为主。与此相反，与抗击疫情相关的企业受益较大，对抗疫情所需物资促进了此类企业的生产经营。
图8：经营者在疫情影响下对于本企业的经营预判
9、经营者对于疫情控制的判断
大多数经营者认为疫情会在3月初得到有效控制，基本上都认为最晚在5月初能有效控制疫情。
60%的经营者预计在3月初疫情能够得到有效控制，这其中有12%的经营者较为乐观地认为2月中下旬可以有效控制疫情；92%的经营者认为3个月内（5月初）疫情能够得到有效控制。不同行业、不同规模的企业对于疫情的有效控制预期趋于一致。
图9：经营者对于疫情有效控制的时间节点预期判断
10、企业用工期望
山东民营企业总体上对于2020年的用工期望较为平稳，超50%企业同比去年用工预期不会减少，大企业2020年的用工预期相对乐观，小企业用工态度谨慎。
企业用工期望同比去年有所增加和持平的占56%；预计同比减少10%以内用工的企业占比20%；预计同比较少10%-19%用工的企业占比11%。
从业人数多的企业2020年更倾向于增加或者维持用工期望，这其中有73%是从业人数1000人以上企业；65%的从业人数在500-999人企业的用工期望同比增加或维持不变；而从业人数50人以下的企业持以上积极态度的只有30%。小企业的用工形势预期严峻。
图10-1：2020年山东民营企业用工期望总体情况
图10-2：2020年不同从业人数企业增加或维持用工合计占比情况
11、企业经营压力测试
山东民营企业超过三个月无营业收入情况下，平均累计有75%的企业会选择降薪裁员的应急措施。大型企业的抗压能力相对更强，企业规模越小，抗压能力越弱。随着企业规模的变小，降薪裁员压力曲线趋高，抗压能力越来越低，如图11所示。
大型企业超过1个月无营业收入情况下，有5%的企业会选择降薪、裁员的方式应对，超过3个月无营业收入情况下，累计有50%的企业会选择降薪裁员的方式应对。
中型企业在超过1个月、3个月无营业收入情况下，分别有10%和50%的企业采用降薪裁员措施。
小型企业分别有37%和79%的比率会选择降薪裁员应急措施；而小微企业采用以上措施的占比分别高达41%和100%。
图11：山东不同规模民企承受降薪裁员的压力测试图
12、疫情超预期的应对策略
当疫情持续时间超出企业的坚持底线后，大型企业更多选择远程办公等平稳方式应对；小企业更多选择裁员降薪等迫不得已方式应对。采取的不同方式，也体现出小企业在面对可能过长的疫情影响时，经营应对措施的单一、无奈。
在疫情超出企业的坚持时间底线后，总体上62%的企业将选择远程办公的经营方式；51%的企业选择降低员工薪酬进行应对；44%的企业将申请补贴和纾困资金，还有29%和28%的企业选择申请贷款和裁员。
不同企业规模所采取的经营应对方式有显著不同，大型企业更倾向于采用远程办公和申请补贴、纾困资金的方式以应对生产经营；中型企业往往选择远程办公和降低薪酬的方式；大部分小型企业选择降低薪酬和远程办公；小微企业倾向选择极端的降薪和裁员的方式应对。
图12：民企在疫情超预期时的总应对策略及不同规模企业的应对差异情况
13、企业期望的支持政策
山东民营企业总体上最期望的支持政策依次为减税减费、提供用工补贴、贷款利息优惠和降低社保费。不同规模企业对支持政策的需求略有差异，大企业对物流成本更有倾向性，中型企业对于贷款利率优惠方面有所重视，小企业更看重当前的直接人工成本。
总体上有69%民营企业期望能得到减税减费的政策支持，其次有58%的企业期望能得到用工补贴支持，贷款利息补贴减免和降低社保费用的政策支持排在第三、四位，分别占比44%和41%，综上，企业普遍渴望得到的政策支持是能有效降低企业的费用支出。
不同规模企业在政策支持期望方面总体上略有差异，如表所示，其中不同规模企业都最期望在减税减费方面能尽快制定扶持政策，不同规模企业都将此政策作为最迫切政策；用工补贴政策也是大型企业和小企业共同期望的一项支持政策；中型企业期望给与贷款利息优惠政策是其侧重的支持政策；再次，小企业非常看重用工补贴，而大企业对减免物流成本方面相对更重视。
图13：民营企业在疫情影响下期望的支持政策及不同规模企业的需求差异情况
二、建议与措施
1、减税减费
（1）加大对民营企业，特别是中小微企业的支持力度，出台税收减免政策。建议适当按一定比率减免一季度受疫情影响严重的中小企业增值税。
（2）降低民营企业的用工成本，民营企业担负着90%以上新增用工就业岗位，当前用工成本负担大。短期建议适当减免或降低企业的社保缴费率；长期建议民营企业员工的社保缴费，采用政府、企业、个人三方缴费的形式，从根源上降低民营企业用工负担，提升民营企业的用工吸引力，有效引导社会人才到民营企业中干事创业。
2、稳岗和用工补助
对新增用工的民营企业，返还其一定比率的社保费用，在这个方面希望能进一步向中小微企业倾斜；对于承诺不裁员的企业，在疫情防控期间给与一定的稳岗补贴，目前一些省份在这方面是从失业保险基金中进行划拨。
3、政策采购倾斜
目前市场需求急剧萎缩，民营企业营业收入幅度下降，希望政府在统一采购过程中，向符合条件的民营企业给与一定幅度的倾斜政策，帮助民营企业渡过这段困难时期。
4、提供房屋承租优惠
对承租国有资产类经营用房的中小微企业给与房租减免优惠政策；通过税收等方式，鼓励民间资产租赁经营者为其承租企业降低房租费用。
5、引导金融机构帮扶企业渡过难关
引导金融机构对暂时出现还款困难的中小微企业，给与延期还款、分期还款、展期等措施，协助企业渡过难关。
6、降低企业融资成本
对受疫情影响大的中小微企业给与一定的贷款资金，帮助其开展启动生产经营活动，同时在贷款利率上给与一定优惠。
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